打造数字化司库体系赋能集团高质量发展

司库体系建设作为企业财务管理的核心变革，正成为推动企业数字化转型和价值创造的重要引擎。2022年，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》提出，中央企业要充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

近年来，国内央企、大型国企等先后完成司库体系建设和深化升级，并在提升资金管理效率、增强风险管控能力、强化战略决策支持等方面逐步发挥重要效能，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。

首钢集团作为综合性大型企业集团，坚持“推动技术创新成为首钢第一竞争力”战略部署，以“构建世界一流财务管理体系”为目标开展司库体系建设。2023年12月司库体系上线运行，首钢集团成为践行数字化司库的第一家北京市属国企，实现了从传统的资金管理向数字化司库的跨越式发展。首钢集团财务有限公司（以下简称“首钢财务公司”）作为首钢集团的司库运营中心，主动顺应高质量发展的时代要求，始终坚持以司库体系为“纲”统领资金运行，借助数字化、智慧化司库体系深化业财深度融合，推动各成员单位的资金信息可视、资金流向可溯、资金风险可控，实现集团资金“看得见、管得住、调得动、用得好”，为首钢集团高质量发展提供了新动能、新优势、新支撑。

看得见：全域账户穿透可视，打造资金管理“透视镜”。首钢财务公司借助司库体系成功打破了长期困扰大型集团的信息孤岛，实现资金信息“全透明、无死角”。公司按照“先本币、后外币，先境内、后境外”原则，持续强化银行账户管理和资金归集：一是强化入口渠道建设，创新运用CIPS标准收发器、SWIFT共享直连、跨境银企直连、人行通用金融信息传输系统（GFIX）等多种渠道高效、集约、标准地连接银行数据，集中境内外成员企业账户信息至集团司库平台，实现资金明细级可视，账户可视化率100%，资金流明细全穿透。二是细化过程管控，境内外资金集中管理从“月均”向“日均”转变，资金日均可归集率上升至98%以上，有力支撑集团带息负债压降。三是延伸结算服务内涵，通过对接国家金融科技风险监控中心电子凭证互联互通平台，实现集团资金结算回单和对账单电子化、自动化、标准化管理，实现会计原始凭证的电子化。四是深挖数据价值，充分利用司库数据优势，针对各成员单位现金及现金等价物的流入流出，以及成员单位存款结构变化、大额支出实际情况，将海量司库数据转化为集团资金态势的“动态仪表盘”，为集团战略决策提供实时、精准的“资金全景图”。

管得住：智能风控闭环运行，筑牢资金安全“防火墙”。首钢财务公司将金融风险防控理念引入集团资金管控体系，协助集团构建了集资产负债管理、资金运用分析、资金头寸与流动性管理于一体的资金运营管控体系，建立起主动防御、智能阻断的安全屏障，提升了集团资金链稳定性与生产经营韧性。在具体运用中，首钢财务公司以司库系统为核心中枢加强资金监控，实现对资金流、信息流的穿透式智能监控分析；打造“集票宝+数据中台”双引擎模式，将票据签发、流转、兑付全流程纳入智能风控体系，自动预警虚开票据、票据回头、贴现资金回流等风险，强化票据签收行为管理，建立“准入筛查-动态监测-闭环处置”的风险拆解链条，防范违规收取商票和票据集中度风险，从源头上遏制信用风险渗透；强化系统运行监控，开展凭证自动化运维分析，SAP自动化率100%，推进浪潮核算凭证自动化优化，每日常态化监控业财集成运行情况，确保跨系统业务连续运行，提升集团资金风险防控效能。

调得动：多级调度秒级响应，锻造资金流转“加速器”。首钢财务公司重塑资金调度机制，确保集团资金在任何环境下都能“调得出、转得快”。持续完善结算渠道建设，不断提升支付结算效率、扩大场景覆盖面，资金结算区域从境内提升至覆盖全球，结算币种从人民币、票据扩大至本外币一体化，结算场景从对公收付扩大至对私报销和工资代发，结算金额从百亿元攀升到两万亿元，服务时间从工作日覆盖到7×24小时，全年无休，支付结算效率从分钟级提升至秒级，成为行业内第一家实现全国综合业务服务平台实时代收和批量代收功能的财务公司；在北京市属国企中首批开展跨境本外币一体化资金池试点工作，集团成员之间的跨境交易资金实时到账，构建了集团内跨境人民币闭环结算路径，跨境结算总额、结售汇业务总额实现逐年攀升。

用得好：产融协同价值创造，激活高质量发展“新引擎”。首钢财务公司通过司库体系深入把握集团各板块经营状况、资金禀赋和周期特征，把资金计划做精、把存款波动放平，保持信贷投放持续高位运行，为更大程度让利成员单位提供支撑，促进资金良性循环。“十四五”期间，首钢财务公司依托司库型财务公司建设，精准切入成员单位资金运行的痛点和堵点环节，聚焦金融“五篇大文章”丰富信贷产品矩阵，将金融服务“触角”嵌入到钢铁主业和园区运营的产业转型中，嵌入到集团重大项目建设、核心技术攻关、高端制造突围中，全力解决成员单位资金管理的痛点、难点问题，有力推动首钢集团绿色转型、科技创新和产业升级，以融促产、以融强产的综合服务能力大幅提升。

下一步，首钢财务公司将持续优化司库体系运营管理，坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，以“三个创新”持续推动司库体系深化升级，服务集团高质量发展。一是深化管理理念创新，促进传统“财会视角”向“金融视角”和“产业视角”转变，优化集团全球金融资源统筹配置及产业链生态协同，通过对供应链金融的有效管理，赋能集团高质量发展；二是深化数智技术创新，加大人工智能、大模型等技术应用，推动司库体系运行从信息化向数字化、智能化发展，做到监控更加高效、预警更加智慧、内控更加有效，为产业数字化、数字产业化注智赋能；三是深化业财融合创新，实现从业务端到资金端的全流程穿透管理，确保资金流与信息流随业务活动实时流动和动态优化匹配，为集团精益化管理和战略决策提供精准数据支撑，推动司库体系技术创新这个“关键变量”成为打造中国式现代化首钢场景的“最大增量”。

（作者系首钢集团财务有限公司总经理）

专家点评：

司库体系建设作为企业财务管理的核心变革，对数字化技术、资金运营、风险防控等有很高的要求，而经过多年实践积淀，财务公司的金融属性、技术支撑、人才储备使它们在助力集团司库建设中大有作为。首钢财务公司作为首钢集团的司库运营中心，以司库体系为“纲”统领资金运行，借助数字化、智慧化司库体系深化业财深度融合，实现集团资金“看得见、管得住、调得动、用得好”的成功实践，无疑为行业的未来之路提供了很好的范式。

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