关于清廉金融文化建设的思考

清廉文化是中华民族独特的精神标识，是我国优秀传统文化的重要组成部分。清廉金融文化是清廉文化在金融行业的具体践行，是维护金融安全稳健运行，涵养金融良好政治生态的重要基础和保障。财务公司作为金融行业中的重要一员，承担着为企业集团成员单位提供金融服务的重要职能。如何营造风清气正的良好政治生态，树立以清为美、以廉为荣的价值取向是财务公司服务实体、立足主业的必然政治要求与行为举措。下文先从个人、公司两个方面探索、阐述清廉金融文化建设之所见，然后提出一些关于清廉金融文化建设的思考。

一、从博弈论视角看，清廉从业是个人执业的最优选择

《升维》一书中有一个非常重要的观点就是“诚实是最聪明的策略”。这个结论是经过很多博弈实验后推导出来的。举一个例子，拍卖领域传统的举牌拍卖法有一个问题，即如果参与竞拍者中有“托”，而且其将一个不值钱的东西的价格抬得很高，其他人也没有办法，很多拍卖容易变成这样。为了规避上述问题和缺陷，拍卖行引进一种名为维克瑞的竞标法（次高价拍卖法）。维克瑞的办法是，给每个想要竞拍者一个小信封，并要求竞拍者在这个信封里写下自己的出价，最终拍卖行会选这里面出价最高的那个人成交，但是按照出价第二高的价格交易。假如你出价700万元，但是最后成交的时候可能是500万元，因为其他人认为500万元就够了。从博弈论的角度分析，竞拍者都会按照真实的意愿出价，没有动力乱出价。因为如果你故意低报，则有可能失去机会—本来拿得下来，结果失去机会；如果你故意高报，可能也占不到便宜。这遏制了一种“损人不利己”的倾向。根据上述案例可以推导出一个结论，即在面对不确定性时，真实是最优的策略，它营造了一种机制—鼓励人诚实的机制，同时，从博弈论的角度来看，为人清廉、为事廉洁、以清为美、以廉为荣就是为人处世的最优策略。

二、以健全内控合规管理，促廉洁金融文化落实落地

作为能源电力行业的财务公司，中国华能财务有限责任公司（以下简称华能财务公司）深化作风建设，坚决纠治形式主义、官僚主义。“倡廉敬业、清正兴企”的廉洁文化理念现已形成并在不断强化。公司在健全内控合规管理促廉洁从业方面有以下具体探索与举措。

（一）健全内控合规治理架构

华能财务公司通过成立合规管理委员会，不断健全内控合规治理架构，推动合规管理与业务流程有效融合；健全完善合规管理体系，有效压实合规管理“三道防线”职责，为廉洁从业提供治理基础。

（二）完善内控合规制度流程，推进重点风险领域内控合规建设

华能财务公司通过制度“立改废释”按月督办，不断完善制度体系；通过动态调整授权方式、内容，持续健全授权管理体系；通过技术“赋能”，建立“一体多翼”风险监控平台，及时开展合规监控；通过建立合规风险指标预警体系，持续开展合规风险识别、预警；通过明确合规风险要素，优化合规管理体系，持续提升合规管理效能；通过坚持对主要经营业务逐笔开展合规审查，持续夯实金融基础业务合规风险防控基础，推动经营行稳致远；通过积极响应上级管理单位、监管部门要求，开展系列领域合规排查，确保经营不踩红线、整体合规稳健，为廉洁从业提供具体抓手。

（三）紧盯重要岗位关键人员

华能财务公司通过严把董事、高级管理人员任职关口，切实做到先核准后履职，严格落实监管规定；通过落实不相容岗位分离、岗位轮换、任职回避等具体监管要求，确保前台、中台、后台部门职责明确清晰，为廉洁从业提供人员保证。

（四）落实内部控制评价监督

华能财务公司通过常态化开展公司内控监督评价，建立横向监督协同机制；通过按期完成专项领域审计、整改，有效提升合规经营水平，为廉洁从业提供及时反馈及救济手段。

（五）厚植企业合规文化

华能财务公司通过落实监管意见整改，推进合规管理水平提升；通过开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神活动，推动习近平法治思想入脑入心，走深走实；通过全员签署合规意见书，持续落实合规倡议；通过开展“线上”“线下”多样化合规宣教活动，引导员工持续增强规矩意识和风险意识，促进内控合规要求内化于心、外化于行，为廉洁从业提供文化保障。

三、关于建设清廉金融文化的几点思考

加强清廉金融文化建设是贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的必然要求；是弘扬中华优秀传统文化和社会主义先进文化，增强文化自信的必然要求；是新时代财务公司行业应对复杂环境确保自身健康发展的必然要求。据此，笔者有以下四点思考。

（一）抓住党对金融工作领导的牛鼻子

在中国特色社会主义进入新时代的背景下，全面深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定落实党对金融工作的集中统一领导的各项部署和要求，是增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的根本要求，是落实党管金融的具体举措，也是新形势下财务公司行业构建清廉金融文化的根本路标与实践指针。只有抓住党对金融工作领导的牛鼻子，建设培育清廉金融文化才能不变形、不走样，才更加具有现实意义。

（二）增强文化自信，重拾传统文化之精华

儒家思想源远流长，与道家思想一并为我国渗透最深、流传最久的学派，在两千多年中居于社会思想文化的正宗和主导地位。儒家在人生境界上，相信人的善性和良能的不断提升和扩充，可以达到与天地合德的境界而超凡入圣。正所谓“人之初，性本善。”它认为人的整个存在是融入宇宙整体之中的。人在道德实践中显示出来的完美人格透视着宇宙整体的特征，因此要求人们由尽心、尽性而达到知天，以实现“天道”为己任，自强不息，德配天地。倡导、鼓励财务公司从业人员重读经典，加强中华传统文化的熏陶和涵养，重拾传统文化的精华，践行被誉为“人生大纲”“仕者之德”“国之大维”的传统道德基本规范—清正廉洁，才可更好地在行业内弘扬清廉金融文化。

（三）大力弘扬清正廉洁优良家风，夯实清廉文化建设家庭基础

“家和万事兴”“修身齐家治国平天下”等观念强调了家庭的重要性和家风的作用。传统家规家训中的“以诚为本”“廉洁自律”等观念强调诚信和廉洁。诚信和廉洁是金融行业的最基本要求，只有诚信和廉洁的企业才能赢得客户的信任和社会的认可。通过严格家教家风，能够夯实清廉文化建设的家庭基础。通过加强经常性家风教育，大力弘扬清正廉洁的优良家风，能够使修身齐家成为财务公司行业从业人员的自觉认同。

（四）严格落实监管要求，以提高监管遵从能力促清廉文化落地

2022年中国银保监会发布的《企业集团财务公司管理办法》传递出强监管、严监管的导向，业务范围收窄、业务空间压缩、监管指标严格，使财务公司行业受到信贷规模制约、投资品种受限等多重影响，传统的盈利模式受到挑战。国务院国资委印发的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》将司库体系建设作为财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，依托财务公司、资金中心等管理平台建设司库体系，实现资金看得见、管得住、调得动、用得好。监管端的重大变化与最新要求促使财务公司加快自身发展方式迭代升级，更加突出贴近实体经济的独特价值，持续提升监管遵从的能力水平，以实际行动践行清廉文化要求，实现更安全、更持续、更高质量发展。

四、小结

“以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。”笔者认为以党对金融工作的领导为指引，从中华传统清廉文化中汲取营养，弘扬清正廉洁优良家风，严格落实各项监管要求，财务公司行业就能全面推进清廉金融文化建设，促使清廉金融文化在行业内培育、厚植。

（本文荣获中国财务公司协会2023年度清廉金融文化征文活动三等奖）

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