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结算类知识

时间:2013-09-03  来源:中国石化财务公司  作者:中国石化财务公司   浏览量:12926


1、什么是内部转账结算?
根据人民银行的定义,财务公司内部转帐结算是指企业集团各成员单位在彼此之间的经济往 来过程中,通过财务公司以内部转帐方式办理的资金划转和清算行为,企业无需通过银行进行大量、频繁的现金划拨清算。这种结算是财务公司为企业集团开展金融 服务的最基本、最具体的行为和手段,同时实施内部转帐结算如同一切企业、事业、团体、单位的财务部门的管理核算一样,也是一种经营管理的行为和方式,能够 对企业资金进行有效管理和归集。
 
2、内部转帐结算的主要功能和效果是什么?
通过财务公司进行内部转帐结算后,企业购销双方和财务公司通过签订协议,约定责任与义 务,确定结算期间,同时结合集团公司文件等行政指令,有效解决了集团内部企业之间相互拖欠货款的问题,提高了货款回笼的及时性和资金周转率,积极利用了沉 淀资金,促进了集团内部资源的优化配置和价格机制的形成,充分利用财务公司自身的金融职能,降低企业融资成本,支持集团发展,成为现代企业集团实行全面资 金集中管理的基础与核心。
 
3、内部转帐结算和银行结算的区别是什么?
商业银行的结算和财务公司的结算存在着质的不同,商业银行的结算业务主要体现资金支付 的功能,整个过程是以资金流动为支撑,在不同的企业之间起着收支的往来传递作用,而财务公司内部结算则是通过成员单位账户之间无现金流的划转实现交易款项 的收付,同时采用内部结算为手段来达到强化资金管理、加强资本运营、增强企业集团凝聚力的作用,结算对财务公司来说只是一种手段而不是最终目的,通过内部 结算,全面掌握和控制了集团的整体资金,从而有效参与集团资金的管理和运营,进而达到统筹安排、调节余缺、加速周转、降低费用、合理运作、提高资金的使用 效益的目的,这个作用是任何商业银行都无法做到的。
 
4、财务公司在内部转帐结算中的职责是什么?
财务公司作为集团公司内部转帐结算的金融中介机构,在实施过程中主要承担以下职责:
(1)为成员单位开立结算账户并进行印鉴等相关资料的备案、登记。
(2)办理日常转账结算业务,及时划转结算款项和传递各类结算凭证、单据。
(3)帮助集团公司和成员企业筹措结算周转资金。
(4)参与协调各成员单位结算关系,及时反映、解决和处理业务过程中出现的问题。
(5)采取审定或确定各关键结算环节如结算期限、内容和方式等。
(6)参与制定或修订各类内部转帐结算业务办法、规定和细则。
 
5、什么是企业集团资金集中管理?
企业集团资金集中管理就是通过建立集团内部集中统一的资金管理体制和资金运作机制,将 整个集团的资金集中到集团总部, 由总部对成员单位的资金实施集中管控、统一调剂、盈亏互补,实现资金统筹运作、收支集中控制、筹融资统一策划,从而提升 资金管理理念,优化资金运作流程,加强资金运行监控,降低资金管理风险,提高资金使用效率,最大限度地体现企业集团整体资金效益。通过统筹管理资金解决资 金运作不透明、调度不畅及资金运用不充分、信息不对称等问题,增强企业集团对资金的整体控制能力。
 
6、为什么要实行资金集中管理?
从企业集团的角度来看,实施资金集中管理后,通过集团公司的调控,实现沉淀资金的集中 使用,减少不必要的对外融资,消除存贷双高现象;通过资金的集中管理,统一筹集、合理分配、有序调度,降低融资成本,提高资金使用效率,实现整体利益的最 大化。从企业的角度来看,实施资金集中管理后,成员企业在集团内部进行融资,免去了向金融机构贷款的冗杂环节;在个别企业信用级别较低、筹资规模有限的情 况下,可以利用集团公司的整体信用等级,迅速筹集到发展所需的足够资金;企业日常沉淀资金,可以及时归集到集团公司,将暂时闲置的资金投放到有资金需求的 其他企业,产生资金收益,提高经济效益。从集团公司与成员企业的往来来看,集团公司与成员企业之间业务联系紧密,资金往来频繁,通过内部资金集中管理与结 算,可以实现资金的即时收付,减少资金在途时间,避免出现资金往来的“时间差”,进一步提高效率降低费用。
 
7、企业集团资金集中管理有几种模式?
企业集团开展资金集中管理,按照资金管理机构形式划分,主要包括在以下四种模式:
(1)集团资金管理模式。通过集团的资金管理部门或设立专门的资金管理中心,引进商业银行的信贷和结算职能于企业内部,对内部的现金收付和资金结算以及内外部筹融资活动进行统一调剂和统筹运作。
(2)结算中心模式。在集团公司财务部门设立资金结算中心,通过成员企业在结算中心开立内部账户进行资金结算,并进行资金的监督与控制。
(3)财务公司模式。企业集团按照金融监管要求设立财务公司,把资金池建立在集团内部,利用财务公司的金融机构特性在集团内部进行资金集中管理并提供融资、信贷、投资、担保等全方位金融服务。
(4)商业银行模式。企业集团利用商业银行的渠道,通过其提供的资金管理产品,在外部商业银行实现资金集中管理目标和功能。
 
8、在资金内集中管理过程中统一管理的资金内容都包括什么?
集中管理的资金类型可以包括实物管理(如货币资金、承兑汇票等)、可调度资金(如银行授信、内部授信等)、结算手段(如内部结算、外部结算、内部托收等)、筹资手段(如贷款、贴现、租赁等)、投资手段(如股票、债券、基金等)、管理手段(如预算、审批流等)等。
 
9、财务公司在整个集团公司资金集中管理体系中的定位是什么?
在整个集团公司的资金集中管理运行过程中,通常建立以集团总部财务部门为决策支持层、 以各企业财务部门及其结算中心为管理执行层、以企业所属资金核算单元为运行操作层、以财务公司为服务运作平台的立体化集团资金管理组织运行框架。由财务公 司负责集团公司资金集中管理的日常运行,主要为集团成员企业提供开户服务和办理集团内外部资金结算服务,按照集团总部的资金管理要求进行资金的归集与下 拨,并为成员企业提供内部融资服务。
 
10、财务公司在资金集中管理过程中确保资金安全的措施都有哪些?
(1)坚持制度先行,不断加强结算业务管理办法和制度体系建设。
(2)业务操作关注权限管理,按照“权责互斥、互相制衡”的原则进行岗位设置,做到不相容职务分离。
(3)通过合理设计和优化流程,增加审核环节,强化事前、事中、事后控制机制。
(4)及时与成员企业保持沟通,实行大额支付确认制。
(5)通过建立各类定期后督和审计检查机制,加强业务监督与检查。
(6)定期打印对帐单,建立对账机制,加强与开户银行和成员企业的账务核对。
(7)采用电子手段进行传统的业务管理,减少人为操作环节,运用信息化手段提升风险防控能力。

 

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